Ja, förluster på CFD-handel kan dras av i inkomstslaget kapital, men hur mycket beror på vilken tillgång CFD:n följer. Skatteverket behandlar CFD som terminsliknande instrument.
Aktie- och aktieindex-CFD:er (K4 avsnitt A) kvittas till 100% mot vinster på aktier och andra marknadsnoterade delägarrätter. En nettoförlust dras av till 70% mot övriga kapitalinkomster. Valuta- och ränte-CFD:er (avsnitt C) kvittas till 100% inom sitt avsnitt, medan råvaru- och krypto-CFD:er (avsnitt D) bara ger 70% avdrag.
Vinster beskattas med 30%. Hos IG Markets, CMC Markets och Skilling är resultatet förifyllt i deklarationen, medan eToro- och Plus500-kunder själva fyller i K4.
💡 Vår rekommendation
För de flesta som undrar hur CFD-förluster kan dras av i Sverige rekommenderar vi IG Markets.
Avdragsrätten bygger på korrekta underlag, och här har IG en tydlig fördel: skatterapporteringen sköts av IG, och Skatteverket listar IG Markets bland de mäklare vars CFD-resultat förifylls i deklarationen. IG erbjuder över 80 index och över 15 000 aktier, alltså just de aktie- och indexbaserade CFD:er som har full kvittningsrätt, och aktie-CFD:er handlas från 0,05% i courtage. Trustpilot-betyget ligger ofta mellan 3.8 och 4.2 av 5.
📊 Jämförelse: Ledande CFD-mäklare för skatterapportering
Skatten på CFD-handel är densamma oavsett mäklare, men hur mycket jobb du får med deklarationen skiljer sig kraftigt. Tabellen nedan sätter rapporteringen i centrum och kompletteras med ett kostnadsnyckeltal och Trustpilot-spannet för varje mäklare.
| Mäklare | Förifylld i deklarationen? | Hantering av K4 | Kostnadsnyckeltal | Trustpilot | Erbjudande |
|---|---|---|---|---|---|
| IG Markets | Ja | Förifyllt automatiskt | Aktie-CFD från 0,05% | ofta 3.8-4.2/5 | Öppna konto → |
| CMC Markets | Ja | Förifyllt automatiskt | Aktie-CFD från 0,06% (min 50 kr) | ofta 3.9-4.3/5 | Öppna konto → |
| Skilling | Ja | Förifyllt automatiskt | 0 kr courtage, rörlig spread | ofta 4.1-4.5/5 | Öppna konto → |
| eToro | Nej | Manuell K4 | Aktie- och ETF-CFD 0,15% per handel | ofta 3.4-4.1/5 | Öppna konto → |
| Plus500 | Nej | Manuell K4 | 0 kr courtage (kostnad via spread) | ofta 4.0-4.3/5 | Öppna konto → |
Att resultatet är förifyllt betyder att mäklaren lämnar kontrolluppgifter till Skatteverket. Du slipper då räkna om varje stängd position till kronor och sammanställa ett eget K4-underlag. Hos eToro och Plus500 får du i stället ladda ner kontorapporter och själv räkna fram vinst och förlust per affär.
CFD-handel medför en hög risk att förlora pengar snabbt på grund av hävstång. Skilling uppger att 49% av icke-professionella kunder förlorar pengar när de handlar CFD hos dem. CMC Markets uppger att 70 procent av deras icke-professionella kunder förlorar pengar på OTC-optioner och CFD-handel. Det är just dessa förluster som avdragsreglerna i den här guiden handlar om.
📋 Vad du lär dig i den här guiden
- Hur Skatteverket klassificerar CFD och vad som beskattas
- Vilka förluster som kan kvittas till 100% och vilka som bara ger 70%
- Vilket K4-avsnitt (A, C eller D) din CFD hör hemma i
- Vilka mäklare som förifyller deklarationen åt dig
- Hur du väljer mäklare utifrån skatt, kostnader och risk
Om du främst vill slippa K4-arbetet kan du börja med att kontrollera IG Markets villkor innan du går vidare.
Se IG Markets fullständiga villkor →
🛡️ CFD-beskattning förklarat från grunden
📄 Så klassificerar Skatteverket CFD-kontrakt
Enligt Skatteverkets sida om CFD-kontrakt är CFD ett terminsliknande instrument. Det innebär att vinst och förlust redovisas på samma sätt som vid vanliga terminer. Du äger aldrig den underliggande tillgången, utan avtalar om skillnaden i pris mellan öppning och stängning.
Vinst på CFD beskattas som kapitalinkomst med 30%. CFD handlas på ett vanligt aktie- och fondkonto (AF), eftersom CFD inte kan handlas på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring (KF). Därför gäller kvittnings- och avdragsreglerna, inte ISK:s schablonbeskattning.
🧮 Så fungerar kvittning och avdrag
Vilket avsnitt på blankett K4 en CFD hör hemma i avgörs av den underliggande tillgången. Det är också avsnittet som styr hur stor del av förlusten du får dra av.
| K4-avsnitt | Underliggande tillgång | Kvittningsrätt och avdrag |
|---|---|---|
| Avsnitt A | Marknadsnoterade aktier och aktieindex, till exempel Ericsson-CFD, S&P 500-CFD, OMXS30-CFD | 100% kvittning mot vinster på aktier och andra marknadsnoterade delägarrätter. Uppstår en nettoförlust dras 70% av den av mot övriga kapitalinkomster |
| Avsnitt C | Valuta och räntor, till exempel EUR/SEK-CFD, USD/JPY-CFD, statsobligations-CFD | 100% kvittning mot vinster inom valuta och ränta |
| Avsnitt D | Råvaror och krypto, till exempel guld-CFD, olja-CFD, Bitcoin-CFD | Reducerad avdragsrätt, förluster dras av till 70% |
Krypto-CFD:er följer avsnitt D. Kryptotillgångar omfattas inte av den statliga insättningsgarantin och värdet kan variera kraftigt, vilket gör förlustrisken hög redan innan hävstången räknas in.
Det är därför du inte kan svara på frågan med ett enda procenttal. Den som handlar index-CFD och förlorar får oftast fullt avdrag mot sina aktievinster, medan den som tappar pengar på guld eller olja bara får tillgodoräkna sig sju av tio kronor.
💡 Förenklat räkneexempel
Anta att du har en vinst på 40 000 kr på index-CFD:er och en förlust på 40 000 kr på aktie-CFD:er, båda i avsnitt A. Förlusten kvittas fullt ut mot vinsten, så det skattepliktiga resultatet blir 0 kr och skatten 0 kr.
Anta i stället att du har 20 000 kr i vinst på vanliga aktier och en förlust på 10 000 kr på guld-CFD:er (avsnitt D). Förlusten räknas bara till 7 000 kr, vinsten sjunker till 13 000 kr och skatten blir 3 900 kr. Hade förlusten gällt en aktie-CFD hade hela 10 000 kr kunnat kvittas och skatten blivit 3 000 kr.
🧾 Vem rapporterar åt dig?
För CFD-handel under 2025 behöver du enligt Skatteverket inte redovisa resultatet på K4 om du handlat hos CMC Markets, IG Markets, Skilling eller RoboMarkets. Resultatet, vinst eller förlust, finns då förifyllt i deklarationen. IG beskriver själva att skatterapporteringen sköts av dem, tillsammans med skydd mot negativt saldo.
✅ CFD och skatt – vad gäller egentligen?
Många missförstånd kring CFD-avdrag beror på att reglerna sällan förklaras per tillgångsslag. Tabellen reder ut de vanligaste påståendena.
| Scenario | Stämmer? | Notering |
|---|---|---|
| Alla CFD-förluster dras av med 70% | ❌ | Bara förluster i avsnitt D (råvaror och krypto) begränsas till 70%. Aktie- och indexförluster kvittas till 100% mot aktievinster |
| Förlust på en aktie-CFD kan kvittas mot vinst på vanliga aktier | ✅ | Gäller marknadsnoterade aktier och aktieindex i avsnitt A |
| Förlust på guld-, olja- eller Bitcoin-CFD ger endast 70% avdrag | ✅ | Avsnitt D har reducerad avdragsrätt |
| Jag kan handla CFD på ISK och slippa K4 | ❌ | CFD kan inte handlas på ISK eller i KF, bara på AF-konto |
| Jag behöver inte redovisa CFD på K4 hos IG, CMC eller Skilling | ⚠️ | Stämmer för K4, eftersom resultatet är förifyllt, men du bör ändå granska uppgifterna i deklarationen |
| Hos eToro och Plus500 räcker det att godkänna den förifyllda deklarationen | ❌ | Du redovisar själv vinst och förlust på K4 |
| Vinst på CFD beskattas med 30% | ✅ | Kapitalinkomstskatt på vinsten |
Den vanligaste missuppfattningen är att förifylld deklaration betyder att all jobb är gjort. Förifyllningen gäller CFD-resultatet hos just de mäklare som lämnar kontrolluppgifter, men har du handlat hos flera mäklare, eller har andra kapitalposter, behöver du kontrollera att helheten stämmer.
Om du vill ha så lite manuellt arbete som möjligt är en mäklare som förifyller resultatet det enklaste vägvalet.
💰 Vad kostar CFD-handel – och vad kostar skatten?
Kostnaden för CFD-handel består sällan av courtage. Den ligger i spreaden, finansieringsavgifter för positioner som hålls över natten och eventuella avgifter vid inaktivitet. Skatten på 30% av vinsten kommer ovanpå, vilket gör att dina nettovinster alltid är lägre än bruttovinsterna.
| Mäklare | Courtage och spread | Övriga avgifter och villkor |
|---|---|---|
| IG Markets | 0 kr courtage på index och valutapar (via spread), aktie-CFD från 0,05% | Dagliga overnight-avgifter för positioner över natten, valutaväxlingsavgift 0,5% |
| CMC Markets | 0 kr courtage på valuta och index (spread), aktie-CFD från 0,06% (min 50 kr) | Inaktivitetsavgift 100 kr per månad efter 12 månaders inaktivitet, overnight-avgifter tillkommer |
| Skilling | 0 kr courtage, rörlig spread på CFD och valuta | Inga insättnings- eller uttagsavgifter, finansieringsränta vid hävstång |
| eToro | Aktie- och ETF-CFD 0,15% per handel, krypto-CFD 1% per handel | Växlingsavgift 0,5%, uttagsavgift 5 USD, inaktivitetsavgift 10 USD per månad efter 12 månader |
| Plus500 | 0 kr courtage, kostnad via spread | Inaktivitetsavgift 10 USD per månad efter 3 månader, overnight-avgifter, valutaomvandlingsavgift upp till 0,7% |
Hävstången avgör hur stora förlusterna kan bli. Skilling anger att hävstången för privatkunder varierar mellan 1:2 och 1:30 beroende på tillgångsklass: 1:30 på valuta, 1:20 på index, 1:10 på råvaror, 1:5 på aktier och 1:2 på krypto. Ju högre hävstång, desto snabbare kan en liten kursrörelse ge en stor förlust.
Faktorer som påverkar din totala kostnad:
- Spreaden, som du betalar vid öppning och stängning av varje position
- Overnight- och helgavgifter, som ökar ju längre du håller en hävstångsposition
- Inaktivitetsavgifter, som går från 3 till 12 månader beroende på mäklare
- Valutaväxling, som påverkar dig om kontot inte är i svenska kronor
- Skatten, 30% på vinst, där avdragsrätten för förluster beror på K4-avsnitt
🎯 Så väljer du rätt CFD-mäklare
Den som vill kunna dra av sina förluster utan krångel bör välja mäklare med skatten i åtanke, inte bara spreaden. Följ stegen nedan.
- Bestäm vilka tillgångar du vill handla. Aktie- och index-CFD:er ger full kvittning mot aktievinster, medan råvaror och krypto bara ger 70% avdrag.
- Kontrollera om mäklaren lämnar kontrolluppgifter till Skatteverket. IG Markets, CMC Markets och Skilling gör det, eToro och Plus500 gör det inte.
- Jämför de verkliga kostnaderna: spread, overnight-avgifter och inaktivitetsavgift. Inaktivitetsavgiften är 100 kr per månad hos CMC Markets och 10 USD per månad hos eToro och Plus500.
- Läs mäklarens riskvarning och kontrollera hävstångsgränserna för de tillgångar du tänker handla.
- Titta på Trustpilot-omdömena med kritiska ögon. Spannen ligger mellan 3.4 och 4.5 av 5, och de vanligaste klagomålen rör overnight-avgifter, inaktivitetsavgifter och verifiering vid uttag.
- Spara kontoutdrag och handelshistorik, särskilt om du handlar hos en mäklare som inte förifyller deklarationen.
- Granska den förifyllda deklarationen innan du godkänner den, och komplettera K4 för det som inte är förifyllt.
För den som prioriterar enkel rapportering och ett brett utbud av aktie- och index-CFD:er är IG Markets ett naturligt förstahandsval.
❓ Vanliga frågor
❓ Kan jag få avdrag för förluster på CFD-handel?
Ja. Förluster på CFD dras av i inkomstslaget kapital. Hur stor del av förlusten som får dras av beror på vilken tillgång CFD:n följer. Aktie- och indexförluster kvittas till 100% mot aktievinster, medan förluster på råvaror och krypto begränsas till 70%.
❓ Hur stor del av CFD-förlusten får jag dra av?
Det beror på K4-avsnittet. I avsnitt A (aktier och aktieindex) kvittas förlusten fullt mot vinster på aktier och andra marknadsnoterade delägarrätter, och en nettoförlust dras av till 70% mot övriga kapitalinkomster. I avsnitt C (valuta och ränta) kvittas förlusten till 100% inom avsnittet, och i avsnitt D (råvaror och krypto) får du bara dra av 70%.
❓ Vilket K4-avsnitt ska CFD redovisas i?
Det styrs av den underliggande tillgången. Marknadsnoterade aktier och aktieindex redovisas i avsnitt A, ränta och valuta i avsnitt C, och råvaror och krypto i avsnitt D. Onoterade CFD:er med aktier eller räntebärande papper som underliggande tillgång hör också hemma i avsnitt D.
❓ Måste jag deklarera CFD-handel hos IG, CMC eller Skilling?
Enligt Skatteverket behöver du inte redovisa CFD-handel hos CMC Markets, IG Markets, Skilling eller RoboMarkets på K4 för 2025. Resultatet visas i specifikationen och är förifyllt i deklarationen. Du bör ändå kontrollera att summorna stämmer, särskilt om du även handlat hos andra mäklare.
Se IG Markets fullständiga villkor →
❓ Hur deklarerar jag CFD hos eToro eller Plus500?
Dessa mäklare lämnar inte kontrolluppgifter till Skatteverket, så du sammanställer själv alla stängda positioner. Använd kontorapporten eller årsbeskedet, räkna om till svenska kronor och redovisa vinst och förlust i rätt avsnitt på K4. Spara underlagen eftersom Skatteverket kan begära in dem.
❓ Kan jag handla CFD på ISK för att slippa skatt?
Nej. CFD kan inte handlas på ett investeringssparkonto eller i en kapitalförsäkring, utan bara på ett vanligt aktie- och fondkonto. Det betyder att du beskattas på vinsten med 30% i stället för schablonskatt, men också att du har avdragsrätt för förluster.
❓ Är krypto-CFD skattemässigt annorlunda än aktie-CFD?
Ja. Krypto-CFD:er redovisas i avsnitt D och ger bara 70% avdrag, medan aktie-CFD:er i avsnitt A kvittas till 100% mot aktievinster. Kryptotillgångar omfattas dessutom inte av den statliga insättningsgarantin och värdet kan variera kraftigt. Hos eToro kostar krypto-CFD:er 1% per handel och aktie-CFD:er 0,15% per handel.
❓ Hur hög är skatten på CFD-vinst?
Vinst på CFD beskattas som kapitalinkomst med 30%. Eftersom CFD handlas på ett AF-konto finns ingen schablonbeskattning, och skatten räknas på det faktiska nettoresultatet efter kvittning. En vinst på 20 000 kr ger alltså 6 000 kr i skatt innan eventuella avdrag.
❓ Vad säger Trustpilot om mäklarna som förifyller deklarationen?
Skilling ligger ofta mellan 4.1 och 4.5 av 5, CMC Markets mellan 3.9 och 4.3 och IG Markets mellan 3.8 och 4.2. Kunderna berömmer exekvering, plattformar och support, medan de vanligaste klagomålen gäller inaktivitetsavgifter, overnight-avgifter och utdragna verifieringar vid uttag.
❓ Hur stor är risken att förlora pengar på CFD?
Risken är hög eftersom hävstången förstorar både vinster och förluster. Skilling uppger att 49% av icke-professionella kunder förlorar pengar på CFD hos dem, och CMC Markets uppger 70 procent. Avdragsrätten mildrar förlusten men eliminerar den inte, och bara en del av förlusten kommer tillbaka via skatten.
🏆 Sammanfattning
Förluster på CFD-handel kan dras av, men hur mycket beror på vilken tillgång CFD:n följer. Aktie- och indexförluster kvittas till 100% mot aktievinster, valuta- och ränteförluster kvittas inom sitt avsnitt, och råvaru- och kryptoförluster ger bara 70% avdrag. Vinster beskattas med 30%, och CFD kan inte handlas på ISK.
Den praktiska skillnaden mellan mäklare ligger i rapporteringen. IG Markets, CMC Markets och Skilling förifyller resultatet i deklarationen, medan eToro- och Plus500-kunder själva fyller i K4. För den som vill kunna utnyttja avdragsrätten med minimalt administrativt arbete är det en viktig faktor vid valet av mäklare.
Handel med värdepapper, CFD-kontrakt och kryptovalutor innebär alltid en risk, och historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Avgifter och villkor ändras löpande – verifiera alltid aktuell information direkt hos leverantören innan du öppnar konto eller handlar.
Om författaren
